BDDK, bankalara faiz için yeni sınır getirdi

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), faiz oranı riskiyle ilgili önemli bir düzenlemeyi Resmi Gazete'de yayımladı. Yeni düzenlemeye göre, konsolide ve konsolide olmayan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski için hesaplanan standart rasyo yüzde 15’i aşamayacak. Bu, bankaların faiz oranı riski yönetimini daha sıkı bir şekilde denetlemeyi amaçlıyor.

BDDK tarafından yayımlanan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Yaklaşımla Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" ile faiz oranı riski, standart bir yaklaşım ile ölçülerek değerlendirilecek. Yönetmeliğin amacı, bankacılık hesaplarındaki bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlardan kaynaklanan faiz oranı riskini daha etkili bir şekilde ölçmek ve düzenlemektir.

Yönetmeliğe göre, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski hesaplanırken, katılma hesabı kaynaklı pozisyonlar Kurul tarafından belirlenen oranlarda dikkate alınacak. Ayrıca, ekonomik değer değişimi hesaplamasında, faize duyarlı çekirdek sermaye ve diğer belirli varlıkların haricindeki bankacılık hesaplarında izlenen tüm aktif kalemler, çekirdek sermaye dışındaki tüm pasif kalemler ve bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan gelecekteki nakit akışları da dikkate alınacak.

Bu yeni düzenleme, bankaların faiz oranı riskini daha şeffaf ve ölçülebilir bir şekilde yönetmelerini sağlamak amacıyla önemli bir adım olarak değerlendirilmektedir.

İZLENECEK AŞAMALAR

a) Ekonomik değer değişimi, birinci fıkranın (a) bendi uyarınca hesaplanan toplam aktif veya birinci fıkranın (b) bendi uyarınca hesaplanan toplam pasif içindeki oranı %5 veya üzerinde olan para birimleri ve faizle ilişkilendirilen emtialar bazında, 6 farklı faiz oranı şoku senaryosu için ayrı ayrı hesaplanır. Bu hesaplama her raporlama döneminde yapılır.

b) Birinci fıkradaki pozisyonlar 6 ncı madde uyarınca standartlaştırılmaya tam uyumlu, 7 nci madde uyarınca standartlaştırılmaya uyumlu olmayan ve 8 inci madde uyarınca standartlaştırılmaya az uyumlu olmak üzere üç sınıfa ayrılır.

c) Faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlanan tüm nakit akışları, para birimi veya faizle ilişkilendirilen emtia bazında standartlaştırılmaya uyumlu olduğu ölçüde ilgili vade dilimlerine yerleştirilir. Bu yerleştirme yapılırken faiz oranlarına ilişkin marjlar da nakit akışı hesaplamasına dâhil edilir.

ç) Gömülü olan ve olmayan otomatik faiz oranı opsiyonalitesi içeren araçların değerlerindeki değişimler 8 inci madde uyarınca hesaplanan eklenti tutar uygulanarak ekonomik değer değişimi hesaplamasında dikkate alınır.